Держатели контрактов на разницу (CFD), в отличие от владельцев акций корпораций, не получают дивиденды как таковые. При торговле CFD учитывается поправка на дивиденд - «Dividend Adjustment». Корректировка происходит при наличии открытых позиций на день регистрации - ex-dividend date. Длинная позиция (Buy) - сумма поправки начисляется, короткая (Sell) - списывается. Базис для расчета поправки совпадает с величиной дивидендов на одну акцию.
Пример расчета поправки на дивиденд:
Совет директоров компании Procter&Gamble (#PG) решает вопрос о выплате очередных ежеквартальных дивидендов. Дата фиксации реестра назначена на 22.04.2009 г. Дивиденды установлены в размере $0,442/акцию. Начисление или списание дивидентных выплат будет произведено 22.04.2009г. Если на 22 апреля существует короткая позиция размером 1 лот, то со счета будет списана сумма в размере : 0,442*100= $44. При наличии длинной позиции данная сумма будет начислена.
Даты выплаты дивидендов по компаниям, акции которых являются базовым активом для контрактов на разницу (CFD), можно посмотреть в таблице:
Символ
Декларация дивидентов
Дата регистрации
(Record Date)
Дата выплаты
(Payment Date)
Фиксация реестра
(Ex-dividend date)
Дивиденты на одну акцию
Период выплат
#AA
21.01.2011
04.02.2011
25.05.2011
02.02.2011
0.03
Квартал
#AXP
22.11.2010
07.01.2011
10.02.2011
05.01.2011
0.18
Квартал
#BA
13.12.2011
11.02.2011
04.03.2011
09.02.2011
0.42
Квартал
#C
20.01.2009
02.02.2009
27.02.2009
27.02.2009
0.01
Квартал
#CAT
08.12.2010
20.01.2011
19.02.2011
18.01.2011
0.44
Квартал
#DD
24.01.2011
15.02.2011
14.03.2011
11.02.2011
0.41
Квартал
#DIS
01.12.2010
13.12.2010
18.01.2011
09.12.2010
0.4
Год
#GE
10.12.2010
27.12.2010
25.01.2011
22.12.2010
0.14
Квартал
#HD
18.11.2010
02.12.2010
16.12.2010
30.11.2010
0.23625
Квартал
#HON
29.10.2010
19.11.2010
10.12.2010
17.11.2010
0.3025
Квартал
#HPQ
20.01.2011
16.03.2011
04.04.2011
14.03.2011
0.08
Квартал
#IBM
25.01.2011
10.02.2011
10.03.2011
08.02.2011
0.65
Квартал
#INTC
12.11.2010
07.02.2011
01.03.2011
03.02.2011
0.1812
Квартал
#JNJ
03.01.2011
01.03.2011
15.03.2011
25.02.2011
0.54
Квартал
#JPM
14.12.2010
06.01.2011
31.01.2011
04.01.2011
0.05
Квартал
#KO
21.10.2010
01.12.2010
15.12.2010
29.11.2010
0.44
Квартал
#MCD
27.01.2011
01.03.2011
15.03.2011
25.02.2011
0.61
Квартал
#MMM
08.11.2010
19.11.2010
12.12.2010
17.11.2010
0.525
Квартал
#MO
15.12.2010
28.12.2010
10.01.2011
23.12.2010
0.38
Квартал
#MRK
23.11.2010
15.12.2010
07.01.2011
13.12.2010
0.38
Квартал
#MSFT
15.12.2010
17.02.2011
10.03.2011
15.02.2011
0.16
Квартал
#PG
11.01.2011
21.01.2011
15.02.2011
19.01.2011
0.4818
Квартал
#T
17.12.2010
10.01.2011
01.02.2011
06.01.2011
0.43
Квартал
#UTX
13.10.2010
19.11.2010
10.12.2010
17.11.2010
0.425
Квартал
#WMT
04.03.2010
10.12.2010
03.01.2010
08.12.2010
0.3025
Квартал
#XOM
26.01.2011
10.02.2011
10.03.2011
08.02.2011
0.44
Квартал
Примечание:
Ex- Date - дата регистрации. В этот день происходит начисление дивидендов акционерам;
Record Date - день фиксации реестра. Инвесторы купившие акции до этого дня, получают право на дивиденд;
Payment Date - дата выплаты. В этот день чеки на получения дивидендов рассылаются по почте, или дивиденд перечисляется на банковские счета акционеров.
